【大紀元2月5日訊】花旗集團（Citigroup）旗下的史密斯巴尼（Smith Barney）財務證券公司投資副總裁黃傑源提供的是幫助讀者瞭解美國投資的環境和途徑之一，應讀者之需每月推出兩次，若有任何 疑問，歡迎來函報社或直接聯繫作者。 電話:800-526-0829 ext.6282。 或者網站﹕www.ssbfcs.com/eddie_hui。

　　在學費不斷上漲的情況下，怎樣及早儲蓄兒女的大學費用更是重要，那些正在考慮籌備教育費用的父母或祖父母，可以選擇由州府支持的529大學儲蓄計劃。

529計劃的內容﹕

　　這計劃准許你投資為數不少的資金，享有增值免稅直到2010年12月31日。到那時候，這增長的資金轉為延稅，你可以為任何人設立帳戶—兒孫，姪，甥，甚至自己。這些帳戶要比普通繳稅的存款帳戶增值快。其原因是，每年的利息和資本增值可以免稅，而且繼續在增長。另外是，在領出資金時，如果是用於符合規定的教育開支，例如學費、雜費、食宿、書本及學校設備等，付免聯邦稅直到2010年12月31日。有的州還給其居民免州稅的優惠。詳情請問你的財務顧問。

　　大學儲蓄計劃的資金是存入預先選定的投資基金內，這個選定是按照受益人的年齡、離進入大學有多久和其它的因素。這些資金在受益人仍年幼時，大部份會投資在股票上，當受益人年齡增長時，資金漸漸地從股票轉移到債券，這樣就減低了股市風險，使資金保值以支付入大學的開支。有的儲蓄計劃，其投資是不因年齡或離入大學的年數而變，有些計劃內的單獨基金投資，可由自己選擇或者存在固定收入。投資基金的表現受股票市場影響，因此在入大學時，不能擔保有足夠的資金支付所有的 教育開支。

　　如果你考慮加入529計劃，請注意幾項要點，第一，投資者不能自己投資，只能從特別為年齡，平均分配，離入大學時間的長短，全是股票或全是公債的基金裡挑選。第二，領出的資金只能做教育用途。不然，國稅局會罰10%的罰金，雖然有這短處，但是很多家庭認為其優點仍比弱點多。

和其它計劃比較

　　要瞭解529計劃的優點，最好是和其它計劃來做個比較，如果你在尋找大學儲蓄計劃，你會覺得普通計劃有很多的限制，例如教育儲蓄帳戶（Educational Savings Account），每年你只能存入兩千元—不夠支付學費，食宿或普通開支，這些費用在四年大學期間可達數萬元以上。雖然這帳戶可免稅，但是收入高的父母，不一定能夠加入。

　　成人保管帳戶，是另外一普通計劃，資金是在小孩之名下等於是他的財產，成人只能希望他的小孩將來用這筆款做大學費用而不是拿去花天酒地，在向政府申請學生財務補助時，這個帳戶可能屬審核的資料之一。

　　美國儲蓄公債（U.S.Saving Bond）也是一個好選擇，但是目前其利息只有3至4厘。

該考慮的項目

　　查看你所住的州有無大學儲蓄計劃，目前42個州已經有此計劃，其它的州也逐漸會有參加。請記住，你居住的州其計劃不一定最適合你，很多州的儲蓄計劃准許外州的人參加，如果你的州有大學儲蓄計劃，你可以和別的州計劃比較其不同的稅務特點，若你已經有成人保管帳戶、教育儲蓄帳戶或美國儲蓄公債，在衡量稅務狀況後，可考慮將這些帳戶轉移到529大學儲蓄計劃內 。

和財務顧問商議良策

　財務顧問可以提供很多資料和幫助你選擇符合你需要的儲蓄計劃，無論你選擇那一種—這些計劃是準備你兒女大學費用的最好方法。

　　Smith Barney 不提供稅務和法律諮詢。這方面請教你的稅務和法律顧問。 Smith Barney是Citigroup Global Markets Inc 的一個分支和服務商標，是SIPC的一員。 ◇

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