【大紀元2023年04月06日訊】（大紀元記者劉景燁波士頓報導）人們應在健康、清醒的時候訂立遺囑與信託，否則身後的財產將由政府處理，消耗多，效率低。

4月5日上午，中華耆英會在波士頓華埠的康樂樓舉辦「遺囑與信託」講座，請資深律師為長者們講解規劃身後財產的注意事項。

當天的主講人是貝洛迪法律集團的貝洛迪律師（Peter Bellotti）、馬基律師（Joe Markey）和霍根律師（Julia Hogan）。現場有粵語翻譯。聽眾積極提問，現場氣氛活躍。

提前立遺囑 高效分遺產

講座開始，耆英會的行政副主任張青梅介紹了主題，並談到，她本人已經設立了信託。她認為，各位不論年齡多大，都應提前訂立遺囑和信託，以保護財產和家人利益。

霍根概括道，遺囑的內容，簡單來說就是「誰將得到什麼」以及「誰來執行」。這份文件將確保遺囑訂立者的身後財產能按照此人的意願分配。

如果一人在沒有立遺囑的情況下死亡，霍根說，那麼這就是「對你財產的最大浪費」。她說，這種情況下，州政府將接管此人的財產，並按照法律規定的繼承次序來分配。這會導致遺產被以最大的程度徵稅，以最慢的效率分配。

建立信託 減少交稅

霍根談到，除了遺囑之外，大家還應考慮建立「生前信託」（Living Trust），並指定受益人。

與遺囑不同的是，信託的受益人不需要經歷漫長的法律程序，而在訂立者離世後將立刻受益。

信託財產不是遺產稅的徵繳對象。受益人不須繳納遺產稅，只要繳納普通的所得稅和財產稅就行了。

信託和遺囑都要設立

霍根建議，大家要同時設立信託和遺囑。因為信託只能管理寫入文件內的財產，不包括訂立者可能遺漏的其它財產，也不能為未成年子女指定監護人。

她舉例說，有人在建立信託之後中了彩票，然而不久後就離世了，那麼這筆獎金就不在信託的管理範圍之內了。

關於個人應如何設立信託和遺囑，霍根說，每個人的財產情況和規劃目標不一樣。有些人的財產結構複雜，有些人的簡單；有些人的主要目標是避稅，有些人則想避開離世前的巨額醫療帳單……她說，專業的律師會根據個案情況，為此人定制最合適的規劃方案。

此外，遺囑訂立人還應寫好「財務授權書」和「醫療授權書」。霍根舉例說，當你意識不清的時候，如果沒有授權書，那麼醫生可以不聽從哪怕是你孩子的意見。所以，如果希望讓自己信任的人來做決定，那麼最好提前寫好授權書。

理清財產清單

貝洛迪律師強調，在訂立遺囑、建立信託的同時，大家一定要理清財產清單，包括帳戶密碼，以便所有的財產都得到妥善處理。麻州的法律規定，一個銀行帳戶如果長時間無人理會，那麼就會被當作「遺棄帳戶」處理。

他強調，在意識清楚的時候做好信託、遺囑、授權書、財產清單等法律文件。一旦出現意外，這些文件將使相關人士和財產得到最好的保護。◇

責任編輯：馮文鸞