【大紀元2023年12月14日訊】（大紀元記者徐曼沅洛杉磯報導）隨著2024年美國報稅季的臨近，國稅局（IRS）發布了一系列稅務更新和報稅建議。在鑽石吧（Diamond Bar）執業的會計師劉心潔（Wendy Liu）分析，這些更新涵蓋了預估稅變化和第三方支付平台收入的報告要求，她也提供了幾項歲末個人和小企業主的省稅技巧。

針對國稅局12月11日發布的信息，劉心潔認為，國稅局將對季度預估稅特別重視，而且主要是針對個體戶和自由職業者，尤其是那些拿1099表格報稅，或者2023年有資本利得收入的納稅人。

2023年報稅季，國稅局向欠繳2022年預估稅的稅務人開罰，累計達到了驚人的18億美元。這顯示許多納稅人忽視了此問題。劉心潔提醒，公司及個人的2023年第四季度的預繳稅截止日期是2024年1月16日，納稅人應確保每個季度預估並繳納足夠的稅款，否則將面臨嚴重的財務罰款。

自2024年1月1日起，當民眾通過Vemo、PayPal等第三方支付平台進行副業及商業服務交易時，單筆或年度累計超過5,000美元時，就需要進行稅務申報。這一調整，大幅提高了之前的600美元門檻。但劉心潔表示，無論第三方支付平台的合計收入是多少，都有可能需要申報；她建議納稅人在國稅局官網上建立個人帳號，以便訪問自己過去幾年的稅務記錄。

此外，如果民眾今年曾經搬家或者關閉銀行帳號，最好及時更新個人郵寄位址及最新銀行帳號資訊，以避免收不到W2或1099等相關稅單。

隨著稅法的不斷變化和更新，民眾需要保持警覺，確保自己的稅務申報符合最新規定，同時利用合理的省稅策略。國稅局的更新和建議旨在幫助納稅人避免不必要的罰款，並最大化其財務效益。

年末省稅策略

劉心潔提醒大家，可以在年底開始著手準備稅務資料的收集和整理工作。她還分享了一些年末省稅策略，如「延遲收入」，使用會計現金制度的納稅人，可以將部分收入推遲到下一個稅務年度，此技巧尤其適用於個體戶和自由職業者；或是技術性操作「股票虧損」以抵扣收入，稅務人可以考慮賣掉一些長期虧損的不值錢股票，產生的虧損額，可用於抵消部分收入，以降低應納付稅額。

此外，可向國稅局認可的慈善機構捐款。當民眾向GoodWill等機構捐贈物品時可索取收據，作為稅務列舉扣除項目。劉心潔也建議稅務人可以最大化自己的401K退休金計劃，這樣一來可讓一些收入延遲扣稅；將收入存入傳統個人退休金Traditional IRA計劃也有同樣效益，2023年未滿50歲的個人最多可以存放$6,500，50歲以上最多可存$7,500。中小企業可以考慮設置SEP IRA或者Solo 401k，2023年SEP IRA退休金可以存放最多$66,000。

劉心潔表示，節稅最重要的目的是要省錢，但有時候「花錢」也可以省稅。例如通過HSA帳戶進行醫療費用儲蓄，設立健康儲蓄帳戶，可以減少應納付稅額；或是利用國稅局提供的購買電動車的補助計劃，和考慮購買居家太陽能，這些都可以省稅。同時，還可以善用每年的贈與免稅額度，來做家庭資產分配。個體戶及公司評估年末會計壞帳及處理不良存貨損失，也都有利於節稅。◇

責任編輯：方平#