【大紀元2022年11月15日訊】（大紀元記者康永多倫多報導）通過這些儲蓄技巧，無論市場漲跌，你都可以獲得可靠的投資回報。
與2021年北美股市的回報率超過25%相比，今年投資表現大不相同。當我們進入2022年第四季度的時候，需要權衡考慮多種投資策略，其中一些是今年特有的，而另一些則可能被認為是長期有效的。
據《金融郵報》報導，如果你精通個人理財，你可能對第一組策略並不陌生。無論如何，複習一下不會有什麼壞處。
出售虧損資產
股票、債券和加密貨幣在2022年都出現了大幅虧損。對於擁有應稅帳戶的投資者來說，他們可以出售虧損資產。資產損失可以從你當年納稅申報表的資本收益中扣除，但如果你當年的損失多於收益，則當年的淨投資損失最多可以結轉三個納稅年度。
過去三年對投資者來說利好更多，因此，許多擁有非註冊投資帳戶的人在此期間獲得了資本收益，這些收益可以用2022年的投資損失來對沖。
投資人的配偶甚至可以利用一個稅法漏洞，在夫妻之間轉移資本損失。如果你有未實現的投資損失，你的配偶可以用它來抵消過去三年已實現的投資收益，有一種方法可以通過巧妙地使用表面損失規則，在夫妻之間轉移投資損失。
該規則是一種懲罰性規則，旨在否認納稅人的投資損失。如果你虧本出售一項資產，而你或你的配偶在 30天內回購該資產，則該損失通常不被稅法承認。你可以通過虧本出售資產，然後讓配偶回購這筆資產，從而有效地將損失轉移給配偶。只要等待30天，他們就可以出售資產並在納稅申報表上報告損失。
如果在你的非註冊帳戶中的投資，仍然有遞延資本收益，那你的運氣不錯。在這種情況下，做慈善的投資者可以完全避免交稅。如果你將股票、共同基金、交易所交易基金單位或類似投資捐贈給慈善機構，你無需為遞延資本收益納稅。此外，你還將獲得捐贈時投資的公平市場價值的稅單，以申請稅收抵免。許多慈善機構以這種方式接受證券捐贈。捐贈100元的證券可能沒有太大意義，但數千元的更大捐贈可能會幫你免交數千元的資本利得稅。
規劃註冊退休儲蓄/註冊退休收入基金
免稅儲蓄帳戶（TFSA）是有多種用途的靈活帳戶。如果你有免稅儲蓄帳戶和註冊退休儲蓄計劃（RRSP）的供款空間，你可以從TFSA提款來為註冊退休儲蓄計劃供款。
普遍的指導原則是，在應稅收入低於50,000元的情況下，不向註冊退休儲蓄計劃供款，除非有雇主的匹配供款。如果你的收入較高，特別是如果你預計退休後的稅率變低，請考慮使用免稅儲蓄帳戶來為自己的註冊退休儲蓄計劃提供資金。
每向註冊退休儲蓄計劃供款100元，你可能會節省25至50元的稅款，具體取決於你的收入和居住的省份或地區。如果你使用免稅儲蓄帳戶供款，你可以將退稅款轉回免稅儲蓄帳戶中。這種方法輕易地將100元的投資變成125至150元。
擁有註冊退休儲蓄計劃和註冊退休收入基金的退休人員，不需要根據71歲轉換截止日期，或政府年度註冊退休收入基金最低限額，來決定從退休帳戶提款的時間。提早提款可能會讓你享受低稅率，減少退休收入的波動並節省去世時要交的稅。
股票下跌的年份，可能提供了在低點進行選擇性提款的更有說服力的機會，——從而減少稅收——並為免稅儲蓄帳戶供款，在那裡，將來股市復甦帶來的投資收益可以免稅。
註冊教育儲蓄計劃策略
擁有註冊教育儲蓄計劃（RESP）的父母，也可以利用免稅儲蓄帳戶有效地增加財富。把款項從免稅儲蓄帳戶轉到註冊教育儲蓄計劃，雖然不大會產生退稅效應，但可以獲得20%的聯邦撥款，和其它可能取決於個人收入的聯邦或省級資金激勵。
即使孩子在上大學的父母，沒有免稅儲蓄帳戶或其它儲蓄可用於供款，另一種供款資金來源是信用額度。
如果你的孩子上11或12年級（16或17歲），使用信用額度補足未利用的註冊教育儲蓄補助金應該是值得得。你要為借入資金支付5%到6%的利息，但20%的政府補助相當於一兩年的利息成本。
更妙的是，如果你有一個家庭註冊教育儲蓄計劃，家裡有18歲以下有資格獲得註冊教育儲蓄補助的孩子，並且家裡年長的孩子已經上大學，你可以使用信用額度供款，然後從中提取資金來償還信貸。通過這種方式，你可以借入100元，將其存入註冊教育儲蓄計劃，並通過20%的政府補助將其變成120元，然後提取100元來償還信貸。這樣，你的口袋就多出20元。
用企業儲蓄供款免稅儲蓄帳戶
如果有未使用額度並且沒有未註冊的儲蓄帳戶，擁有企業儲蓄資金的企業主，可以通過提取企業儲蓄向免稅儲蓄帳戶供款來受益——對於那些不適用最高稅率以及相對保守的投資者來說尤其如此。
由於人們在拋售股票，現在可以說是考慮這一策略的好時機。如果通過出售價值下降的證券獲得資金，提取的資金中包含的個人收入會更低。並且從長遠來看，免稅儲蓄帳戶因免稅帶來的潛在收益或許會相當有利。
這種好處同樣適用於向註冊退休儲蓄計劃（RRSP）供款。擁有註冊退休儲蓄計劃額度的企業主，也可以從較低的個人所得稅率中受益，因為他們將稅後企業儲蓄作為股息支付，其稅率低於所得稅率。價值1元的註冊退休儲蓄計劃供款，可能比1元的公司股息應繳稅款少10%至20%，從而提供套利機會。
想要戰勝股市很難。進行長期投資的投資者通常會成功，但股市一定會有下滑的時候。今年尤其嚴峻，因為債券沒有為多元化的投資組合提供緩衝。
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責任編輯：岳怡
