【大紀元2018年02月15日訊】（大紀元記者李平多倫多編譯報導）每年這個時候，各種廣告催人們趕緊趕在3月1日最後截止日期前存退休註冊儲蓄計劃（RRSP）或免稅註冊儲蓄帳戶（TFSA），還要人們儘量多地存RRSP。這麼做，真能省稅嗎？
多倫多TriDelta Financial總裁拉齊沙芬（Ted Rechtshaffen）對Global News表示，退休儲蓄固然重要，但存RRSP並非總是划算，有時候，存TFSA更划算。
基本對比
RRSP與TFSA都是個人註冊免稅儲蓄帳戶，可在任何一家金融機構開設，然後將錢存進去，存入後生成的利息都不用交稅。除此外，2者差別極大。
一是RRSP始於1957年，TFSA則是在2008年由保守黨政府推出。相比之下，人們更熟悉RRSP。
二是RRSP主要用於退休儲蓄，TFSA用於各種日常儲蓄最好。
三是有收入才能開和存RRSP帳戶，TFSA則是即使沒有收入，只要有錢就能存。
四是RRSP最高供款額度是當前報稅年報稅收入的18%，去年最大供款金額是2萬6,010元。TFSA目前每年最大供款額度是5,500元。目前2個帳戶此前未存滿的額度都能延續積累，今年TFSA累年積累最大額度是5萬7,500元。區別是，RRSP如中途取款，此後不能再按同等金額補足由此造成的差額，個別特殊情況除外。而TFSA如中途取款，由此造成的供款差額可在來年年初補足。
五是RRSP雖無最低開戶年齡要求，但到71歲時不能再存款，所有存款要麼轉入年金帳戶或註冊退休收入基金（RRIF）帳戶中，且每年都有最低取款要求。TFSA最低開戶年齡是18歲，但無最高存款年齡限制，存款可隨時取。
免稅有差別
2個帳戶最大區別是存錢和取錢時的免稅差異。
存錢免稅差異：RRSP存款金額，政府不收稅，因此每年一次性存入一筆RRSP時，這部分金額政府都會退稅。實質上是，此前稅交多了，稅局只不過是把你存RRSP金額上的稅額退還而已。存TFSA時，都是稅後收入，無退稅。
取錢免稅差異：RRSP並非免費午餐。在年輕時存錢免稅了，到老時取出來時，稅局要按取款當年個人收入水平收稅。TFSA則是什麼時候取錢時，都沒有補稅問題，因為這筆錢已經交過稅了。
RRSP要交稅，是因為政府覺得人老了後，用錢的地方不如年輕時多。此時，孩子長大獨立了，房貸也還完了。此外，退休後收入會減少，稅率自然也低，此時取出的RRSP金額按此時低稅率交稅，比當初工作時按高收入稅率交稅，自然要少交稅。
另一方面，如此時支出水平和收入水平和今後老了退休後區別不大，最好是存TFSA，年齡越大收入越高的人更得如此。拉齊沙芬說，現實生活中，許多人都是年紀越大收入越高。
RRSP和 TFSA實例比較
存RRSP像是坐蹺蹺板，多進少出最好，年輕工作時存入免稅額要比老了後取出交稅額要多，才是RRSP理財之道。存TFSA從免稅角度來說，像是坐在凳子上一樣四平八穩，無論存多少，都是交了稅的錢。
舉例說，張三25歲時年收入4萬元，按安省稅率算，任何RRSP存款都按20.0%稅率退稅。假設他一生的年收入一直保持穩定，漲幅只比通脹率高一點，退休前後支出金額基本保持不變，到退休時通脹調整後的年收入在5萬元左右。假設稅率不變，這一收入稅率為29.65%。如此一算，存RRSP根本不省稅。假設2個帳戶回報率都差不多，到他90歲時，用來存RRSP的40萬元還不如存TFSA。
即使他退休時稅率仍為20.05%，存RRSP也沒多大好處，退休的前後進出款都差不多。更糟的是，退休後有RRIF取款，年收入有可能超過低收入退休人士的低收入補助金（GIS）標準收入線，而拿不到GIS補助。如果換作是TFSA，政府不會將其計入應稅收入中，因此不會影響GIS領取標準。
再舉例說，李四年輕時年收入15萬元，退休後年入目標是7萬元。年輕時存RRSP按47.97%稅率退稅，退休後RRSP取款按29.65%稅率交稅，兩廂比較，存RRSP從省稅角度來說肯定最划算。
年輕人和退休收入高宜存TFSA
多數人一生當中，都是年齡越大，收入越高。這意味著，年輕時收入少，剩餘的錢最好是存TFSA，到年齡大收入高時，剩餘的錢最好是存RRSP。存RRSP省不了多少稅的人，也最好是存TFSA，畢竟TFSA取錢限制少。
拉齊沙芬說，這麼做的唯一缺憾是，存RRSP越早，退稅金額會累計越多。存RRSP越晚，如從60歲起存，在需要用之前能夠累積的退稅金額就越少。
有些人，退休後有租金或遺產收入，或因配偶死亡，無法再像以前分攤報稅收入，所有收入都得按一個人的名義報，導致退休後收入高出退休前。此時取RRSP，不僅稅交的比年輕時多，還有可能影響老年金OAS（收入限制是年入7.5萬）。如果是存TFSA，此時取款不按收入算，既不會影響退休後收入，也不會影響其它老人福利。
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