【大紀元2017年05月10日訊】
上回我們說資產傳承規劃 （Estate Planning）的目的向來都不只是為了節稅。在此舉實例如下：
高太太寡居，前兩年突然中風，從此進入護理院(nursing homes)，五年前的她考量到自己有300多萬財富，為了節省將來離世時會產生的紐約州遺產稅(當時紐約州遺產稅免稅額僅100萬美元)，她做了資產傳承規劃。時至今日，美國聯邦和紐約州的遺產稅免稅額都提高了 (聯邦549萬，紐約州418萬左右)，估計高太太離世時不會產生遺產稅。請問高太太當初所做的資產傳承規劃是白做了嗎？

 答案是：「不僅沒有白做，而且還慶幸她當初做了整套的當代資產傳承規劃。」為什麼呢？

原因1：現代的資產傳承規劃，規劃的不只是遺產。活在這個高齡社會，你要考慮的是，長壽的你年長時，有無體力或腦力處理自己的事務？

在美國，進入70歲後，有一半的人會不能自理，生活上無法自行更衣、煮膳，行動不再像以前方便，器官衰竭加速。如果你有及時授權你信賴的親友來代理你的事務，於你在世期間無法自理時，幫你跑銀行、簽署文件、甚至幫你申請你應得的福利等，那麼你的生活品質會比沒有這些可靠的代理人好多了。這種授權文件叫做「強效的財務代理人委託書（Durable Power of Attorney）」，這是現代資產傳承規劃必備的文件。

實例中，高太太的規劃文件中就是有這麼一份強效的財務代理人委託書保護著她，因此雖然她每天病臥在護理院，但她忠心的代理人幫她繼續經營她的公司、幫她管理帳戶、按時繳交帳單，乃至於幫她挑選好的護理院，保障她的生活尊嚴。這個價值是無可比擬的。

這也是有錢沒錢都該有的規劃文件，我們有客戶授權子女當他的財務代理人，資產少的他後來病弱了，子女代他申請到政府醫療福利。

原因2：好的資產傳承規劃能幫助你指定的繼承人順利繼承你的財產。沒有好好規劃則通常會有遺憾。我們下回舉實例說明！

筆者王劭文出生於台灣台北，台灣大學法律學院及哥倫比亞大學法學院畢業，並獲領紐約大學華格納公共服務研究所最高等獎學金，主攻美國醫保政策。領有紐約州律師執照，從事耆老保健及資產規劃服務，聯絡請洽718-355-9737。