選擇方案四

將退休金均分成定期領取的型態，離開公司後每年至少領一次，持續的時間可以是

• 終生
• 您和您的受益人的終生，或是
• 十年或更長時間

在這種情況下，20%的預扣稅規則不適用。因此這方案適用於需要資金補充退休收入不足者。不過您收到的退休金要納所得稅。如果您選擇將退休金分十年或更長時間提領，但是現在的年齡不到59歲半，則可能被扣10%的提前領取罰金。如果您已經在領每年的退休金，但少於十次，您預期每年（及此後每年）領取的退休金將被預扣20%的稅金。為了避免這種情形，您可指示退休計畫管理人將退休金直接滾存到IRA 中，然後建立一套提領計畫，以避免10%的提早提領罰金。

選擇方案五

有些退休計畫可以讓您以公司股票的形式一次提領退休金。如果您的退休金包含公司股票，將不受20%強制預扣稅規定制約。不過您仍須納正常所得稅，如果年齡不到59歲半也仍要付10%的提前提領罰金。為了避免以上情況，您可要求退休計畫信託者出售公司股票，在領到退休金後的60天內將其出售股票所得放進IRA 中。這樣就可避免當年的所得稅和提前領取的罰金。

稅賦陷阱

在設計退休金提取策略時，請注意許多有關稅賦上的可能陷阱。除了20%的強制性預扣稅外，您還必須對所有稅前收入提撥（pre-tax contributions）及其收益付所得稅。如果您在59歲半前提領退休金，則還將面臨10%的提前提領罰金，除非是因死亡或殘疾而領出，或是採取定期定額提領方式領出。當然還有其它的例外情形。

諮詢專家再做決定

小心選擇您的退休金領取方式。您的決定可能影響到未來的退休生活，安排得當可能因此有個理想的退休生活，否則可能成天忙於應付基本生活花費。紐約人壽或是其業務代表不提供稅務，法律或是會計方面的建議，您必須諮詢專業顧問後再做決定。如欲了解更多有關保險和其它財務產品的訊息，請電紐約人壽業務代表夏芳。

這篇由協力廠商撰寫的教育性文章由夏芳 (Amanda Xia)提供。欲了解相關問題的更多資訊，請聯繫夏芳 (Amanda Xia)。對於保單、合約等相關檔，其子公司僅提供英文版本。如有爭議，一律以保單和合約中的條款為準。

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責任編輯；郝莉