【大紀元2016年05月27日訊】（大紀元記者何堅溫哥華編譯報導）隨著5月初巴拿馬洩密資料庫全面上線開放，已震盪全球政商界的巴拿馬文件風波，正迎來更多更深的挖掘。被洩密的莫薩克．馮賽卡律師事務所一直以來都稱自身行事正確、沒在知情的情況下做任何違法的事；不過CBC和多倫多星報對一名溫哥華華裔富豪的最新調查，對此提出了質疑，或對離岸公司的全球爭議火上澆油。
巴拿馬的莫薩克．馮賽卡（Mossack Fonseca）律師事務所曾給頗受爭議的溫哥華億萬富翁David Ho（何定國）開設離岸公司，即使後者當時正被控涉及毒品、槍枝、甚至拘禁妓女等刑事重罪。洩密的巴拿馬文件揭示，事務所一句「這無關經濟犯罪」，就輕描淡寫的為自身業務做了開脫。
CBC和多倫多星報擁有加國獨有的獲取巴拿馬文件的途徑，從洩密的1150萬份文件中挖掘出有關何定國的電郵、文檔。根據CBC和多倫多星報的聯合調查，發現類似何定國這樣的案例，無疑會令人質疑莫薩克．馮賽卡事務所，樂意忽略其富有客戶所具有的危險信號。
何被控罪上頭條 事務所知情
出生香港的億萬富翁何定國（David Ting Kwok Ho），1986年入籍加拿大，定居於溫哥華，系香港菸草公司創辦人何英傑次孫，星島新聞集團主席、中共政協委員何柱國胞弟。他曾於2009年登上加拿大甚至國際主流媒體的頭條，不過是負面新聞，被控多項刑事重罪。
因何定國涉嫌2008年12月底非法拘禁並傷害一名賣春女子，先於2009年被控一項非法禁錮、一項造成他人受傷、四項非法藏有槍械及彈藥、兩項藏有毒品等八項罪名；後於2011年被追加一項非法藏有武器，以及違反保釋條件，共計十宗罪。
而就在2011年，何定國想要為他的Harmonyworld Investment投資公司開設離岸公司時，莫薩克．馮賽卡事務所不得不面臨一個選擇：是否為他服務？
何定國曾經是溫哥華的風雲人物，擔任過溫哥華警察局董事會委員，創建過北美首家華人獨資的國際航空公司——國龍航空（Harmony Airways，現已倒閉）。當何定國在事務所用他和妻子名字申請註冊公司時，四天後，事務所的國際背景調查就發現了何定國被控刑事重罪的經歷，莫薩克．馮賽卡事務所因此向香港辦公室提出了警告。
事務所有許多規定 何定國仍成功通過
莫薩克．馮賽卡事務所明文規定，它會「常規性的拒絕給那些有危險的，或被確定為其他風險的個人提供服務」。不過，被控重罪的何定國成功通過了事務所的篩選過程。
莫薩克．馮賽卡事務所的通信文件還透露何定國被視為一名「政治人物」，因為他是塞席爾（Seychelles）名譽領事，並出身於與中共關係親密的顯赫家族。
而莫薩克．馮賽卡事務所對於「政治人物」亦有明確規定：「基於風險的監管方法，政治人物被視為高風險的個人；雖然不會僅僅因為是政治人物，就拒絕他們，但無疑需要合適的風險分析和管理，並對他們執行更為嚴格的盡職調查。」
但在實踐中，經手何定國業務的，馮賽卡事務所上海推廣專員Jenna Qiu，在向她的事務所老闆電郵匯報時寫道：「公司負責人（何定國）出身名門，生來就是政治人物，……但他已經移民加拿大，不再牽涉政治……，另外，我的客戶（何定國）不明白我們為何要關心這些」。
同樣，馮賽卡事務所的香港辦公室也在為能夠做成這筆業務而努力，香港辦公室在2011年8月3日的一份電郵中，高度讚揚何定國事業成功、背景雄厚，「何定國先生是香港菸草公司創辦人何英傑（Ho Ying Chie）的孫子……」。 第二天的電郵指出，一旦何定國被拒絕，他們將會返還費用。
然後Jenna Qiu向事務所總部為她的客戶發出緊急請求，「何先生只是一名商人，擁有一間加拿大公司，他和太太在上海、中國有很大的事業發展，並得到中國政府的批准和鼓勵。另外，何先生是被一名信譽優良的客戶推薦給我們。」
刑事、政治都不成問題 沒經濟犯罪就行？
Qiu對自己客戶的法律問題做出輕描淡寫的開解，「何先生從未犯下任何經濟罪行……請盡快接受並完成這個過程，因為何先生在上海有許多項目，正等待這間離岸公司作為母公司」。Qiu警告總部說何定國正在失去耐心，「客戶對我們反復的質問非常的惱火」。
就在同一天，馮賽卡事務所盡職調查團隊做出確認：何定國「確實被控刑事罪名」，並詢問「我們是否不應指定何定國作為公司負責人，或者我們應該推掉這筆代理」。
幾個小時後，馮賽卡事務所給出了答案，何定國被接受為客戶。 文檔揭示，馮賽卡事務所律師Josette Roquebert寫道：「考慮到這並非涉及經濟犯罪、洗錢或走私軍火等，同時考慮到我們有該客戶的推薦，我們確認接受他的業務。」
另外，馮賽卡事務所也聲稱會拒絕那些「未能提供我們為滿足『了解客戶』義務，而所需要信息」的客戶。不過巴拿馬文件揭示出，馮賽卡事務所曾經索取過何定國的罪案信息，但在何被接受為客戶後，事務所停止了索取信息。事務所總部並未收到過相關問題的回答。
2012年何定國認罪，與檢方達成協議，獲判一年緩刑。
何定國的聲明
馮賽卡事務所拒絕回覆CBC關於何定國的具體問題。
何定國則拒絕了CBC的採訪請求，但通過律師發出一份聲明，稱何定國的刑事控罪，與可能利用離岸公司來掩蓋或實施犯罪活動，並無關聯；而且何定國完全遵守了加拿大稅務局的要求，Harmonyworld Investment投資公司是一間合法公司，在中國大陸經營農業。
代表何定國的律師William Smart證實說，馮賽卡事務所依然在和Harmonyworld Investment投資公司做生意。
Smart律師說，並無證據顯示馮賽卡事務所對何定國的盡職調查失察，很明顯何定國是位受尊重的商人，出身名門。聲明稱事務所做出了正確的結論，幫助何定國開設了離岸公司。
法律專家：何的財富或矇蔽了事務所的盡職調查
CBC採訪的法律專家同意馮賽卡事務給何定國在塞席爾（Seychelles）開設離岸公司的做法並不違法，但對事務所的結論提出質疑。
在約克大學和哈佛法學院教授法律的Richard Leblanc說：「他（何定國）沒有被控經濟罪名，這是對風險的非常狹隘的定義」，「像這樣的客戶，或類似背景的人，居然會被一間專業法律服務公司接受為客戶，真的是令人驚異。」「這暗示該法律事務所的文化，就是向錢看（money）和踐踏底線（pushing the envelope）。結果你只會自毀名聲。」
Leblanc說，（事務所）接受一名正在面臨審判的客戶並不非法，但預料會違法。 Leblanc認為這種行事風格法律上可能是沒問題，但帶來的聲譽受損實在是不值得，是決策錯誤。
亞特蘭大的銀行顧問Don Coker，是一位經常出任風險管理的專家證人，他也贊同Leblanc的觀點。Coker質疑何定國的財富可能矇蔽了事務所的盡職調查。「他（何定國）富得流油，他們可以從他身上賺一大筆。」
約克大學奧斯古德廳法學院（Osgoode Hall Law School）的法律教授Trevor Farrow也同意：「看起來收集到的危險信號都被忽略掉，只為了做成這單生意。」
責任編輯:滕冬育
