【大紀元2016年01月28日訊】（大紀元記者吳英編譯報導）各國家財萬貫的億萬富翁，或出於擔心被腐敗官員假公濟私沒收財產，或被歹徒綁架及勒索，或親友的謀財害命等等，將資產秘密移往國外安全可靠的金融機構是常見之事。

過去全球富人存儲資產的最愛是瑞士，因為瑞士的銀行會為客戶保密，但現在美國成為這些富人的最愛，越來越多的富人迫不及待地將資產由瑞士或其它避稅天堂移往美國，美國儼然成為「新瑞士」。

美國成為「新瑞士」的緣由

《彭博社》（Bloomberg）1月27日報導，瑞士銀行幾十年來為客戶保密的行為大受全球富人的喜愛，將資金存入瑞士的銀行，被富人稱之為「避稅天堂」。

2007年這種逃漏稅方式被揭露出來，當年瑞銀集團的員工無意間洩露幫助美國客戶保密成功逃稅的內幕，引發一連串的美國司法部門與多家瑞士銀行的訴訟，最終付出慘痛代價。逾80家瑞士銀行同意支付美國約50億美元的罰款。

美國為了制止國外銀行的這種做法，2010年訂定「外國帳戶稅收遵從法」（FATCA，俗稱肥咖條款），要求國外金融機構提供美國國稅局具有美國稅務居民身份者的帳戶資料，否則將面臨嚴厲處罰。

經合組織（OECD）受到FATCA條款的啟發，起草更嚴厲的共享信息國際標準，以協助各國打擊逃稅。2014年迄今，全球已有97個國家同意執行OECD共享信息國際標準，要求本國銀行透露國際客戶的帳戶、信託以及資產投資的信息。目前僅少數國家未簽署這項國際標準，包括巴林、瑙魯、瓦努阿圖、以及美國。

美國財政部發言人丹尼爾斯（Ryan Daniels）表示，美國是打擊國際逃漏稅惡行的主導者，OECD的國際標準是參照FATCA條款。財政部正在根據OECD共享信息國際標準，起草規範美國境內銀行分享有關外國客戶帳戶信息的法案，但面臨來自共和黨主導的國會以及銀行業的強大壓力。

如果美國沒有採行OECD共享信息國際標準，財政部擔心，來自其它國家的公民利用美國作為逃避國外稅的目的地，或者國際洗錢犯罪的新管道。根據聯合國的統計，每年透過全球金融系統進行洗錢犯罪的金額至少1.6兆美元。

金融業嗅到商機

美國未簽署及履行OECD國際標準，表示外國人在美國金融機構開戶，美國金融機構沒有義務提供該國際客戶的帳戶信息，給該客戶的國家政府。

反應靈敏的財務顧問從中嗅到極大的商機，美國已成為這些金融機構開拓業務的焦點，也是全球各國富人藏匿財富的好去處。

為了爭取國際客戶，全球各家金融機構莫不摩拳擦掌，拉攏國際客戶。波士頓的博爾頓全球資本（Bolton Global Capital）最近在一封開發客戶的電子郵件中舉例，一名墨西哥富人可以用其在英屬維爾京群島的公司名號，在美國的銀行開戶，墨西哥政府最多只能知道該客戶在美國銀行開戶的英屬維爾京群島公司名號，美國的銀行不會提供該墨西哥富人的個人信息。

博爾頓全球資本首席資本執行長格雷尼爾（Ray Grenier）表示，美國未簽署OECD共享信息國際標準，將成為推升運營業績的強大驅動力，預期在歐洲，特別是瑞士銀行的客戶，將大量轉入美國。

美國法律界人士認為，美國金融機構為客戶保密並不違反法律，但不能故意幫助海外客戶規避外國稅。如果外國人被鼓勵將美國當成是避稅天堂而將資產移入美國，美國政府很可能會認為這類行銷作法是逃避外國稅的違法行為。

不僅是美國的金融機構嗅到商機，已有來自倫敦、瑞士等的金融機構到美國設立公司，協助富人將資產移到內華達州、懷俄明州和南達科他州等地。來自歐洲具有百年歷史的羅斯柴爾德公司（Rothschild）是其中之一。

羅斯柴爾德已在美國內華達州里諾市（Reno）開設一家信託公司，吸引在過去被認為是避稅天堂的國家開立帳戶的客戶，將資金轉到美國。這些國家或地區包括如百慕大、巴哈馬群島、英屬維爾京群島等，都受到OECD規範的影響。

為了國際客戶了解將資產轉移到美國的好處，羅斯柴爾德公司的財務顧問彭尼（Penney）今年9月在舊金山的一場演說中舉例，來自中國大陸的投資人王先生，已在香港定居，擔心銀行是否會將他的帳戶信息提供給中共政府。王先生如果將資產投入羅斯柴爾德在內華達州里諾市的信託公司，不僅在美國沒有稅務問題，而且美國國稅局收到的任何報表都不會對王先生造成困擾。#

責任編輯：林妍