在澳投資房如何盡少交稅
【大紀元2014年11月22日訊】(大紀元記者鄭庸澳洲悉尼編譯報導)過去的一年,房地產市場火爆,悉尼、墨爾本遙遙領先,布里斯本的形勢也讓投資者們倍感溫暖。
據悉尼晨鋒報房地產報導,在這種情況下不足為奇的是,許多投資者、住房升級者、以及嬰兒潮一代人,把自己的房產出售獲利。正如當今世界最有名的投資者巴菲特(Warren Buffett)所說的那樣,「不景氣時買進,繁榮時賣出。」現在出售房產可以說是對多年來的辛勤付出的一種上佳回報。
然而,你可能很快發現,增值稅一跤,你售房所獲得的可觀收入一下子失去了很多,真正剩下在你手裡的遠比你最初想像的少。
關於在出售房地產時如何儘可能少地交稅,房地產業的Domain網站諮詢了有關專家,提供了如下十條最佳辦法。
1. 自住與出租
對於如何避免增值稅的一個保持的最好的秘密是,先自住,然後租出去。換句話說,你可以住在你的房子裡,然後把同一所房子租給別人住,在最長為六年的時間裏仍然聲稱這是你的自住房。
ThinkConveyancing.com.au網站的總經理萊恩(Christopher Lane)表示,一般來說,你一旦搬出去了,就不能再說那是你的自住房。
「然而,為了避免增值稅,在許多情況下,你可以在搬出去之後仍把房子當作自住房來對待,而自住房又免交增值稅的條款,」 萊恩解釋說,「在為期最長六年的時間裏,你可以把房子當作自住房對待,如果你符合有關條件的話。」
這個「六年法則「的制定,為的是方便那些換工作的人,不論是在國內換工作還是去了海外。
但你可以搬到僅僅幾百米開外的鄰區,仍然說是換了工作,「動量財富」公司的總經理科林斯(Damian Collins)說。他還說:「你不必僅僅因為把房子租出去了,就必須說不是你的自住房了。
「如果你租出去了,就可以得到減利息的好處,但是根據你所貸款的多少,可能還有負扣稅的好處,」他說,「如果你買另一棟房產,那麼你能有一個選擇。可以選擇哪一棟房子是你的自住房。而這樣的決定,直到你售房之前,你不必做出。」
顯而易見,如果你擁有兩棟房產,那麼增值多的那個就說是自住房。
但是,你不要光猜。科林斯說,在你把房子租出去時,你應該去找人把兩棟房子都估價,以備萬一後來你要把另一棟房子當作自住房。而非自住的那個房,出售時就必須要交增值稅了。
萊恩說:「許多投資人不瞭解六年法則。這一規定其實為他們省很多錢。」
2. 將投資期保持在12個月以上
如果不能避免交增值稅,那麼就儘量少交。
Chan & Naylor公司的總經理瑞斯(Ken Raiss)認為,任何一個買了投資房的人,應該持有房子至少一年,如此,可以把需要交的增值稅減少50%。
「餘下的部份將加到房主的正常收入中,按相應的邊際稅率納稅,」瑞斯說,「不要忘了,12個月的擁有期限,是從你買房與賣房的合同之日算起。」
「眼下,特別是在悉尼、墨爾本、布里斯本,人們喜歡發一筆快財,」科林斯說,「如果你4月份買房、5月份完成交易,然後你3月份售出並在6月份完成交易,那不是12個月。你必須從合同之日計算。」
3. 充分利用低收入年
「我們的年景都有好有差。我們的收入經常反映我們的個人狀況,」萊恩說。
他說:「增值稅與所得稅密切相關。因此,你交增值稅的時機就特別關鍵。如果你有一年收入低,你覺得你屬於比正常情況下低的稅檔,那麼合計一下,在該稅年結束之前把房子售出。」
「值得注意的包括:休產假、失業、在上一個工作合同與下一個工作合同之間有很長的時間間隔、無薪的海外渡假。所有這些都是大好時機。」
4. 推遲合同日期
如果你迫切要在悉尼房地產熱的形勢下獲利,你或許應該等到明年冬季再賣房。更準確地說,等到7月1日。這將為你推遲交稅整整一年。
「如果合同是7月1日簽的,而不是6月30日簽的,那麼需要交稅的時間推遲了12個月,」瑞斯說,「把錢在手裡多拿些時日,與減少交稅幾乎一樣有好處。你還可以把錢存入另一個購房貸款的抵消賬戶上,幫助減少所需要交的利息。」
5. 與合夥人一起買房產
找到了理想的投資房,但擔心開支太大。那麼為甚麼不找個合夥人一起買呢?如果你百分之百地擁有房產,那麼你百分之百地擁有獲利,但你也必須百分之百地交增值稅。
「我一直認為今天手上有一塊錢好過比十年後有一塊多錢,」科林斯說,「如果是長期投資,那麼以一個交稅最有利的人的名義來買房。」如果房子很可能帶來正收益,那麼以收入較低的那個人的名義買。如果可能是負收益,以收入高的那個人的名義買。
6. 把獲利存入你自己的養老金賬戶
當你賣掉房子時,考慮把得來的錢的一部份、但不是全部的話,放到你的養老金賬戶上去。這如同把工資的一部份在稅前存入養老金賬戶的做法一樣。意味著你所需要交的稅不會太多。
「根據你的年齡,可以最多往養老金賬戶中存入3萬澳元或3.5萬澳元,其中包括9.5%的養老金保障金,」瑞斯說,「對於55歲以上的納稅人來說,他們甚至可以開始退休前的過渡期,以更多的存錢進去。」
7. 以信託方式買房
還有一個好辦法就是與自由裁量信託的許多人一起買房。萊恩稱,使用信託機制買房的人數正在穩步上升,可能會對那些邊際稅率較低的人有益。
「坦誠地說,誰知道自己六個月以後的情況怎麼樣。因此預期自己未來的財務狀況幾乎是不可能的,」萊恩說,「自由裁量信託使得許多決定可以在房產出售之前不久做出,因此是經過了更好的計劃的,這帶來更好的交稅結果。這讓你能夠決定信託中的哪一位成員可以從售房中獲得收益。這意味著你可以把利潤讓當時交稅收益最大的人獲取。」
8. 賺錢的與不賺錢的一起賣
悉尼的房地產市場很火爆,但並不是全國每個地方都如此。如果你賣這裡的房會帶來一筆可觀的收入,那麼考慮把別的地方收益不好的房產也一塊賣掉吧。
一棟房產的出售獲利與另一棟房產的出售虧損加在一起,將降低總體的交稅。例如,如果一棟房產的出售帶來了20萬澳元的利潤,而另一棟房產的出售結果是5萬澳元的虧損,那麼你該交稅的收入就是15萬澳元了。突然間,你的那個虧本的苦澀投資也帶來一點甜頭了。
9. 申報減稅並保存記錄
我們都知道對諸如市政費、保險、房產管理費之類申報減免交稅,但是你考慮了所有的可能性了嗎?
「常常被忽視的開銷包括舉債開銷,包括放貸機構的抵押保險,包括登房產廣告的支出,包括傢俱,還有最初為了買這所房產進行調查而付出的開支,」瑞斯說。
你還需要對你的賬目仔細注意。科林斯認為,許多人在申報開銷的時候並沒有把裝修費用包括進去。他說:「這是你的房產開銷的部份,開銷越大,意味著增值稅減的越多。
10. 對另一房產預償付
著名的房地產投資人與撰稿人薩默斯(Jan Somers)表示,要避開交稅是相當難的,但是,投資者在售房獲益的同時,也可以為其第二棟房產交抵押貸款費用,如果手上有錢的話,他們可以提前整整一個財政年度這樣做。
例如,如果房產A賣出獲利20萬澳元,那麼可以對房產B的整整一年的利息付清。這筆開支或許有5萬澳元。那麼總的應交稅收入就少了。
這種做法一般只在新的一個財政年度的頭幾個月裡賣房才划得來。
此外,還可以把「六年法則」帶來的收益封存在那裏,將來取,即你把房子留著不賣。許多人在六年到期時就把房子賣了。但其實並不是非得如此。在你把房子租出去的時候,去找人對房產估價,把估價結果存檔。到六年的時候,再去找人估價,結果存檔。但你仍然可以不賣房。未來你一旦賣房時,再兌現你根據六年法則所獲得的免交增值稅的收益,而那筆收益已經早就算清楚了。
責任編輯:簡玬